در آلمان سه شرط تعیین کرده‌اند که اگر پولی هر کدام از این سه شرط را نداشته باشد، پول سیاه نامیده می‌شود: پرداخت مالیات، ثبت در دفاتر حسابداری اشخاص و شفاف بودن ماهیت معامله مطابق قانون
احمد توکلی نماینده مجلس نهم در یادداشتی به عدم شفافیت در اقتصاد ایران به عنوان مانع اصلی جذب سرمایه گذاری خارجی اشاره کرد.